Dodajemy przeplywy inwestycyjne i finansowe i Nasze Przepływy pieniężne będą gotowe ;)

Mamy już omówione przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, czyli innymi słowy, z Naszej podstawowej działalności. Metodą bezpośrednią, czy tez pośrednią wyliczyliśmy, ile gotówki powinno Nam zostać, jeżeli byśmy mieli jedynie wpływy ze sprzedaży Naszych produktów/usług, a wydatki dotyczyłyby wyłącznie kosztów związanych z prowadzeniem Naszej działalności. Ale prowadząc firmę, zazwyczaj, często mamy również inne wpływy i niestety również inne wydatki. Dlatego też, zestawienie Przepływów pieniężnych musimy uzupełnić o Przepływ z działalności inwestycyjnej oraz Przepływy pieniężne z działalności finansowej.

Rachunek przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej sporządza się zawsze metodą bezpośrednią ( czyli wypisujemy wydatki i wpływy tak jak zostały poniesione), bez względu na to, jaką metodą przedstawiono przepływy z działalności operacyjnej. Zestawia się rzeczywiste wpływy ze sprzedaży i wydatki poniesione na zakup aktywów trwałych oraz krótkoterminowych aktywów finansowych.

    

Dodatni wynik przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej oznacza, iż wpływy ze sprzedaży oraz inne korzyści z tytułu posiadania składników inwestycyjnych były wyższe niż wydatki poniesione na ich zakup w danym okresie.

Ujemny wynik przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej świadczy natomiast o tym, że jednostka inwestuje więcej, niż uzyskuje wpływów z działalności inwestycyjnej. Zdarza się to często w przypadku firm rozwijających się.

I znów na początek, fachowe definicje ( dla chętnych;) ), a później dopasujemy to do realiów małej firmy.

Zgodnie ze wszystkimi definicjami, Przepływ z działalności inwestycyjnej pokazują:

• Wpływy gotówki wynikające ze sprzedaży środków trwałych i innych aktywów inwestycyjnych (np. udziałów w innych podmiotach)
• Wypływy gotówki wynikające z zakupów środków trwałych innych aktywów inwestycyjnych – gdyż pamiętamy, ze nie jest to koszt
• Przepływy z tytułu pożyczek innym podmiotom lub dywidend uzyskanych z udziałów w innych podmiotach – to raczej nie dotyczy małych firm prowadzonych, jako jednoosobowa działalność gospodarcza.

To była tylko chwilowa przerwa– przecież sporo jeszcze przed Nami :)

Witam po długiej przerwie, za która serdecznie przepraszam, ale zbyt często 24 godziny, które ma doba to za mało, aby ze wszystkim się wyrobić. Ostatni okres wypełniła mi walka o pieniądze dla fundacji, ale może zaowocuje to w przyszłości ciekawymi, nowymi szkoleniami.  Na pewno już teraz mogę powiedzieć, że w przyszłym roku, dla wszystkich chętnych pojawi się sporo kursów na podniesienie kwalifikacji zawodowych, oraz już niektóre województwa, uruchamiają konkursy dla firm, które w przyszłości będą chciały wspierać nowe działalności ( będę na pewno o tym informować).  Ale wiem, że czas też wracać do Naszych spotkań, bo jeszcze sporo przed Nami.

Chciałabym tylko w tym poście, krótko podsumować, co już mamy i co przed Nami:

- Umiemy sporządzić już prosty Bilans i wiemy jak policzyć Nasze Aktywa Trwałe i  Aktywa Obrotowe, (czyli zasoby, jakie posiadamy) oraz Pasywa, ( czyli, to, z czego wszystko kupiliśmy). Wiemy też, jakie informacje, już z samego Bilansu dla Nas bezpośrednio wypływają, – czyli umiemy określić płynność finansową.

- Wiemy też, od czego płacimy podatki, czyli sporządzamy Rachunek Zysków i Strat – i potrafimy to zrobić, prowadząc księgowość w formie uproszczonej, czyli Książkę Przychodów i Rozchodów.  Potrafimy określić Nasze Przychody i koszty, które wpływają, na określenie wyniku finansowego, jaki otrzymujemy z działalności.  To wszystko pozwala Nam wyliczyć, Rentowność ( inaczej możemy to nazwać opłacalność) Naszych działań.

- Mając już Bilans i Rachunek Wyników – możemy też poznać jak sprawnie działamy.  Cóż to ta Nasza sprawność? Nic innego, niż to jak szybko potrafimy obracać Naszymi pieniędzmi.

-, Kiedy już tego się dowiedzieliśmy, przeszliśmy do jednej z trudniejszych, ale bardzo ważnych rzeczy, czyli sporządzenia Przepływów finansowych. Mamy już omówione dwie metody sporządzenia pierwszej części przepływów: bezpośredniej i pośredniej. O ile bezpośrednia, jest oczywista ( wypisujemy wszystkie wpływy i wypływy Naszych pieniędzy) o tyle metoda pośrednia, jest już bardziej skomplikowana. Ale jak nietrudno się przekonać, jest Ona dużo bardziej praktyczna i szybsza, niż mozolne śledzenie wszystkich operacji.  Czyli mamy już wyliczone Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Aby jednak zakończyć Nasze zestawienie musimy jeszcze wyliczyć: Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej oraz Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wtedy dokładnie poznamy, skąd mamy i gdzie Nam się rozchodzą, Nasze zasoby gotówki.

Kiedy już będziemy mieli przygotowane, pełne sprawozdanie z Naszych finansów – czas się będzie zająć sporządzeniem Biznes Planu :)  Tak, że wiele interesujących spotkań jeszcze przed Nami, chociaż nie ukrywam, że czasami zdarzą się sytuacje, kiedy chwilowo nie będę mogła pisać-, bo nie odkryłam jeszcze jednego – jak wydłużyć dostępny czas? Tych, którzy znają na to odpowiedź bardzo proszę o rade :)